现金流量表水平分析公式？
确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”
1、 销售商品、提供劳务收到的现金 ＝利润表中主营业务收入×（1＋17%）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额
2、 收到的税费返还 ＝（应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额）＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数
3．收到的其他与经营活动有关的现金 ＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入（公式一） 具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到醉后倒挤填列，计算公式是： 收到的其他与经营活动有关的现金（公式二） ＝补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”－{（1+2）－(4+5+6+7) } 公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。
4．购买商品、接受劳务支付的现金 ＝〔利润表中主营业务成本＋（存货期末余额－存货期初余额）〕×（1＋17%）＋其他业务支出（剔除税金）＋（应付票据期初余额－应付票据期末余额）＋（应付账款期初余额－应付账款期末余额）＋（预付账款期末余额－预付账款期初余额）
5．支付给职工以及为职工支付的现金 ＝“应付工资”科目本期借方发生额累计数＋“应付福利费”科目本期借方发生额累计数＋管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”＋成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”
6．支付的各项税费 ＝“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数＋“其他应交款”各明细账户借方数＋“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数＋“其他业务支出”中有关税金项目 即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。
7．支付的其他与经营活动有关的现金 ＝营业外支出（剔除固定资产处置损失）＋管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)＋营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金
现金流量表水平分析计算公式
现金流量表水平分析是一种评估公司现金流入和现金流出的方法，通常用于评估公司的流动性、偿债能力和运营效率。水平分析的基本思想是将某一时期的现金流量与基期（通常是第一期）的现金流量进行比较，以了解公司现金流量的增长或变化情况。
现金流量表水平分析的计算公式如下：
水平分析法计算公式为：
\[ \text{现金流量比率} = \frac{\text{本期现金流量}}{\text{基期现金流量}} \times 100\% \]
其中：
- 本期现金流量：指分析期间的现金流量。
- 基期现金流量：指作为比较基础的时期的现金流量。
根据分析的具体目的，现金流量比率可以分为以下几种：
1. 现金净流量比率（Net Cash Flow Ratio）：
\[ \text{现金净流量比率} = \frac{\text{经营活动产生的现金流量}}{\text{touzi活动产生的现金流量}} \times 100\% \]
这个比率用于衡量公司经营活动产生的现金流量与其touzi活动产生的现金流量的相对大小。
2. 现金偿债能力比率（Cash Ratio）：
\[ \text{现金偿债能力比率} = \frac{\text{现金及现金等价物}}{\text{流动负债}} \times 100\% \]
这个比率用于衡量公司用其持有的现金及现金等价物来偿还短期债务的能力。
3. 现金营运效率比率（Cash Conversion Cycle, CCC）：
\[ \text{现金营运效率比率} = \frac{\text{经营周期}}{\text{现金转换周期}} \times 100\% \]
经营周期是指从购买原材料到销售产品并收回现金所需的时间。现金转换周期是指从touzi开始到回收现金所需的时间。
在进行水平分析时，分析师会计算这些比率的变动，并结合其他财务指标一起分析，以获得更全面的公司现金流状况评估。